AutoConsultation.ru
суббота, 18 января 2020

Налоговая льгота на транспортный налог: кто имеет право, как подать заявление

Подписаться
Вступай в сообщество AutoConsultation.ru!
ВКонтакте:

Желание уменьшить взносы в пользу государства естественно для налогоплательщиков. Для этого есть вполне законный и простой способ – налоговая льгота на транспортный налог, который вынуждена платить значительная часть населения РФ. Журнал «Автоконсультация» расскажет, кто имеет право на такую преференцию, и как ее оформить быстро и правильно.

Варианты льготы по уплате транспортного налога

Этот вид сборов относится к категории региональных, и все собранные с автомобилистов деньги направляются в местные бюджеты, где поступления используются для поддержания и развития дорожной инфраструктуры. Местные власти сами вправе определять, в каком объеме и кому предоставляются льготы на транспортный налог, исходя из потребностей региона.

Подход к налогообложению льготников по ТН может быть таким:

  • Полное освобождение от уплаты. Законодатели решают, что бюджет вполне обойдется без дополнительных платежей. При этом в законе могут быть прописаны дополнительные условия, при которых не насчитывается налог на автомобиль: льготы предоставляются при определенных характеристиках ТС или только малообеспеченным гражданам.
  • Использование пониженной налоговой ставки. Такая преференция может принимать форму 30-90% льготы, или фиксированной пониженной ставки за каждую лошадиную силу. Зачастую начисления составляют символические 1-2 руб. за л.с.
  • Налогообложение на общих основаниях. В отдельных регионах льгота на налог на автомобиль для большей части льготников не предусмотрена, и оплату они производят наравне с остальными гражданами.

Даже если вы имеете право на льготную ставку, оно может применяться только в отношении одного транспортного средства. Иногда выбор оставляется за самим налогоплательщиком, а иногда власти регламентируют, что под льготу попадает авто меньшей мощности.

Кто имеет льготы на транспортный налог: полный список льготников

Региональное налоговое законодательство очень неоднородно, в результате чего в отдельных субъектах льготных категорий много, а в других они практически отсутствуют. Усложняют ситуацию периодические изменения, вносимые в законы. Поэтому в каждом году следует уточнять, какие условия действуют в текущее время.

 Льготные категории физических лиц

Принадлежность к льготникам определяется заслугами конкретного человека или его принадлежностью к социально уязвимым группам населения. С этой точки зрения рассчитывать на поблажку при начислении ТН могут следующие граждане:

  • Герои СССР, РФ, Социалистического Труда – это наиболее распространенная группа, которая имеет право на полное освобождение от сбора в большинстве субъектов РФ. В отдельных случаях, к примеру, в Республике Марий Эл, они получают только 50% ставку.
  • Участники и ветераны Великой Отечественной Войны, боевых действий на территории РФ или третьих стран также получают поддержку государства. Отдельные субъекты предусматривают льготу только для инвалидов этой категории.
  • Кавалеры Ордена Славы или Ордена Трудовой Славы, получают освобождение или скидку при начислении, в зависимости от места регистрации.
  • Ветераны труда относятся к льготникам только в ограниченном количестве областей, детальный перечень которых можно найти в этом материале.
  • Инвалидам ТН начисляется по нулевой или половинной ставке. В зависимости от региона, на льготу имеют право лица с любой группой инвалидности, только с 1 и 2 группой или инвалиды детства.
Освобождение от оплаты

Во всех без исключения административно-территориальных единицах ТН не начисляется на специальные автомобили для людей с ограниченными возможностями. Обязательным условием является их приобретение через органы социальной защиты.

  • Узники фашистских мест принудительного заключения также могут избежать лишних трат, иногда с оговоркой о том, что на момент событий они должны были быть несовершеннолетними.
  • Ликвидаторы аварии на ЧАЭС, а также лица, пострадавшие от радиации в ходе этого события могут оформить 30-100% льготную ставку, в зависимости от места жительства.
  • Граждане, получившие радиационное поражение в ходе испытаний на Семипалатинском полигоне, аварии на ПО Маяк, сброса отходов в реку Теча.
  • Физические лица, которые были задействованы в испытаниях ядерных или термоядерных средств вооружения не подлежат налогообложению на транспорт в отдельных субъектах.
  • В Республике Адыгея и Ханты-Мансийском АО льготы по налогу на транспорт получают люди, которые в период II-й Мировой Войны проработали в тылу полгода и больше.
  • Ветераны государственной или военной службы не относятся к распространенной категории льготников, но имеют право на преференции, к примеру, в Башкортостане и Красноярском Крае.
  • Родители или другие члены семей военнослужащих или сотрудников гос. безопасности, которые погибли при исполнении служебных обязанностей. Для супругов погибших делается оговорка о том, что льготниками они остаются до вступления в повторный брак.
  • Опекуны или родители ребенка-инвалида, инвалида детства – распространенная группа льготников, но иногда делается оговорка о том, что ТС должно быть оформлено только на самого человека с инвалидностью.
  • Многодетные семьи чаще всего получают пониженную ставку, хотя в некоторых случаях местные власти нашли возможным совсем освободить их от платежей, а в других посчитали нужным насчитывать полную стоимость. В любом случае, оформить льготы при оплате транспортного налога может только один из родителей или опекунов.
  • Детские дома семейного типа упоминаются только в некоторых региональных законах.
  • Пенсионеры часто получают налоговые преференции, подробнее о которых написано в этой публикации.
  • Граждане, проживающие в сельской местности, освобождаются от налога на транспорт определенных характеристик в Ненецком АО.
  • Лица, признанные пострадавшими от политических репрессий, относятся ка льготникам в Хакасии, Чечне, Томской области.
  • Добровольные пожарные в Челябинской области относятся к тем, у кого есть льготы на транспортный налог.
  • Граждане, которые пострадали в результате пожара, являются льготниками в Хакассии.
  • Во многих регионах, к примеру, в Хакассии и Томской области, не являются плательщиками лица, удостоенные звания «Почетный гражданин».

Здесь приведен общий перечень физических лиц-налогоплательщиков, которые теоретически могут относиться к тем, кто пользуется льготами на транспортный налог. Узнать об этом наверняка можно только заглянув в местные законы или другие публикации нашего сайта. К примеру, в этой статье изложена детальная информация по всем регионам для многодетных семей.

 Налог на машину: льготы для организаций

Законодатели могут предусмотреть преференции для некоторых организаций, деятельность которых является социально значимой или способствующей развитию региона. Среди тех, кому положены льготы по транспортному налогу, чаще всего упоминаются:

  • Компании, одним из видов деятельности которых является оказание некоммерческой помощи инвалидам.
  • Транспортные компании, осуществляющие деятельность в сфере перевозок пассажиров. В число льготников не входят службы такси.
  • Религиозные организации, являющиеся собственниками транспортных средств.
  • Автотехника специального назначения: скорая медицинская помощь, пожарные машины, техника МЧС и пр.
  • Компании, работающие в сфере традиционной хозяйственной деятельности.
  • Резиденты особых экономических зон.
  • Авиационные компании, техника которых не эксплуатируется вне территории аэропортов.
  • Органы государственной власти.
  • Техника, эксплуатируемая для проведения автодорожных работ.
  • Предприятия и организации, чья деятельность способствует экономическому развитию региона.

Чтобы уточнить, имеет ли право ваша организация претендовать на льготную ставку в конкретном субъекте РФ, следует самостоятельно изучить местные налоговые законы или обратиться в ФНС. На сайте последней есть телефон контакт-центра, позвонив по которому вы получите исчерпывающую информацию по интересующему вопросу.

 Льготные категории транспортных средств

Даже если вы не нашли себя в предыдущих списках, это еще не ставит крест на возможности получения льготы по транспортному налогу. Существует вероятность того, что льготником окажется ваш автомобиль, если он соответствует следующим параметрам:

  • Электромобили получают преференции в Калужской, Московской области и Санкт-Петербурге. География
  • Машины, использующие в качестве топлива природный газ, получают льготную ставку во многих регионах. Уточняющим условием служит установка ГБО заводом-изготовителем.
  • Старые автомобили могут быть освобождены от ТН местными законами. Возрастной порог разнится от 23 до 50 лет, а детализированную по регионам информацию можно почерпнуть из этой статьи.
  • Маломощные авто остаются без внимания налоговиков, если под капотом у них 70-100 лошадей, в зависимости от места регистрации.
Рекорды

Наиболее либеральным оказалось налоговое законодательство в Тюменской области, где от уплаты ТН освобождены все машины меньше 150 л.с.

Как оформить льготу по ТН

Позаботиться о налоговых послаблениях придется самостоятельно, поскольку право на них предоставляется в декларативном порядке. Для этого необходимо написать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу, приложить к нему пакет документов, и обратиться в одно из учреждений, уполномоченных на решение этого вопроса.

 Пакет документов

Список бумаг разнится в зависимости от оснований для льготы, и уточнить его стоит при звонке в контакт-центр ФНС. Стандартном является такой перечень:

  • Удостоверение личности заявителя (паспорт или заменяющий его документ);
  • Заявление на льготу по транспортному налогу, образец которого есть на сайте ФНС или учреждении по месту обращения;
  • Паспорт транспортного средства;
  • ИНН;
  • Подтверждение льготного статуса.

Под последним пунктом понимается удостоверение многодетной семьи, УБД, Героя СССР и пр., справка о доходах, если льгота предусмотрена только для малообеспеченных или уставные документы для организаций. Заявление на льготу по транспортному налогу лучше заполнить в присутствии и с помощью инспектора, так как ошибки в нем станут основанием для отказа.

 Куда обращаться

Вариантов подачи обращения несколько, и налогоплательщик волен сам выбрать, который будет удобнее для него:

  • Личное посещение ФНС. Самый очевидный способ, для упрощения которого лучше записаться на прием, зайдя в раздел «Контакты и обращения» на сайте Налоговой.
  • Обращение через Почту России. Уточнив необходимый пакет документов, его следует отправить заказным письмом в отделение Налоговой по месту регистрации налогоплательщика.
  • Подача через личный кабинет на сайте ФНС. Очень удобный и быстрый способ, так что, если вы еще не обзавелись личным кабинетом, самое время сделать это. Учтите, что для регистрации придется подъехать к налоговикам.
  • Обращение через МФЦ. Многофункциональный центр выступает посредником, который передаст поданное вами заявление по месту назначения. На его сайте также есть функция записи к инспектору.

При положительном решении вы получите начисление по льготной ставке за текущий год, но если право на льготу наступило давно, налогоплательщик имеет право написать заявление на перерасчет за последние три года.

← Вернуться

ч
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Принять
Политика конфиденциальности