AutoConsultation.ru
суббота, 08 августа 2020

В каких случаях платится налог с продажи автомобиля и когда можно его не платить?

Подписаться
Вступай в сообщество AutoConsultation.ru!
ВКонтакте:

Стремление снизить расходы, в том числе и налоговые, естественно и понятно. В каждом случае, когда предстоит налоговая нагрузка, человек узнает возможные способы уменьшить выплаты. Не является исключением и продажа транспортных средств. Информация о том, что при этом придется отдать государству часть дохода, у всех на слуху. Но всегда ли она соответствует действительности и какую именно сумму придется заплатить в виде налога на доходы физических лиц, внятно ответить может не каждый. Поговорим о том, нужно ли платить налог при продаже автомобиля, от чего зависит его величина и способах уменьшения этого вида сборов.

фото с сайта strahovanie-vidnoe.ru

фото с сайта strahovanie-vidnoe.ru

Надо ли платить налог с продажи автомобиля

Согласно российскому законодательству, от любого полученного дохода гражданин обязан внести в бюджет 13% общей суммы. Средства, полученные от продажи машины также относятся к доходам, но вот вопрос их налогообложения зависит от ряда факторов:

  • Как долго машина была вашим имуществом. С этой точки зрения имеет значение четкий временной промежуток – 3 года от момента получения в собственность.
  • Продажная стоимость автомобиля, от которой будет зависеть, насколько можно снизить НДФЛ, оставаясь при этом в рамках закона.
  • Способ получения автомобиля в собственность. Стал автотранспорт вашим по договору дарения, купли-продажи или по факту наследования, также может сыграть свою роль.
  • Сумма, за которую вы ранее приобрели имущество в том случае, если имел место факт покупки.
фото с сайта credits-helps.ru

фото с сайта credits-helps.ru

На первый взгляд может показаться, что список довольно обширный. Но если разобрать его по пунктам, окажется, что в каждом конкретном случае существует всего один-два варианта решения задачи, какой налог платить при продаже автомобиля. Останется лишь выбрать наиболее выгодный из них.

Платится ли налог с продажи автомобиля, находившегося в собственности более 3 лет

Автолюбители, владевшие продаваемой машиной более, чем трехгодовой промежуток времени, не имеют никаких финансовых или отчетных обязательств перед государством. Они полностью освобождаются от уплаты НДФЛ и даже не обязаны подавать декларацию.  Такое право подтверждается ст. 217 и ст. 229 Налогового Кодекса.

Учитывая, что по законодательству продавец не должен снимать авто с гос. регистрации, все, что от него требуется – подписать договор купли-продажи и передать покупателю все документы. Единственное, что требуется в таком случае – правильно определить длительность пребывания транспортного средства в собственности.

фото с сайта keddr.com

фото с сайта keddr.com

Следует знать, что под тремя годами владения подразумевается не календарный год, а фактический временной отрезок, т.е. ровно 36 месяцев. И если вы, к примеру, стали собственником 22 марта 2014 года, то при совершении сделки после 22 марта 2017 налог после продажи автомобиля платить не придется. Момент возникновения права собственности определяется в зависимости от формы приобретения:

  • Покупка. Отправной точкой служит день подписания договора купли-продажи, если вы не первый собственник, или выдачи справки-счета для машин, купленных в автосалоне.
  • Дарение. Документальным ориентиром является дата, зафиксированная в договоре дарения.
  • Наследство. Временем наступления права собственности будет день открытия наследства (т.е. день смерти или признания лица умершим).
фото с сайта www.vdv-law.com

фото с сайта www.vdv-law.com

День регистрации транспортного средства в ГИБДД в данном случае не имеет никакого значения, так как поставить на учет покупатель обязан в течение 10 дней после возникновения права собственности.

Подытоживая, можно говорить о том, что налог за продажу автомобиля, более 3 лет являвшегося вашим, платить не нужно. Также нет необходимости информировать ФНС о факте получения вами дохода с продажи.

Выждать три года, и лишь потом заниматься продажей авто, наиболее очевидный, но не единственный способ избежать отчислений в бюджет страны.

Нужно ли платить налог с продажи машины, находившейся в собственности менее 3 лет?

В этом случае законодательная норма звучит безальтернативно – тринадцатипроцентный платеж от своего дохода налогоплательщик обязан внести в казну. Но так безапелляционно требования НК выглядят только на первый взгляд. На практике существуют абсолютно законные механизмы минимизировать или даже свести к нулю сумму, с которой придется расстаться.

Законодательство РФ предусматривает два способа уменьшить финансовую нагрузку:

  • Стандартный налоговый вычет, применяющийся при продаже любого имущества;
  • Налоговый вычет по расходам, которые вы понесли при покупке данного автотранспорта;
  • Вычет других расходов по этому ТС.

Все варианты позволяют ощутимо сэкономить, а вот какой из них выгоднее, и можно ли их применять совместно, разберем ниже.

фото с сайта www.yurgruppa.ru

фото с сайта www.yurgruppa.ru

Транспортный налог при продаже автомобиля и стандартный вычет

Прописанная в Налоговом Кодексе сумма в 250 000 рублей – это и есть та необлагаемая налогом сумма при продаже автомобиля, которую допустимо получить с продажи, не уплачивая НДФЛ. Именно на это значение продавец может уменьшить подлежащую налогообложению сумму с тем, чтобы заплатить меньше. Если вы принимаете решение воспользоваться этим вычетом, то возможны следующие варианты:

  1. Продаваемый автотранспорт стоит меньше, чем предусмотренная НК сумма вычета.
  2. Стоимость машины равна имущественному вычету.
  3. Цена продажи больше, чем максимальное значение вычета.
фото с сайта info.drom.ru

фото с сайта info.drom.ru

Если в договоре купли-продажи указывается цена меньше стандартного вычета, то в отчетности это рассматривается как нулевой доход. К примеру, Иванов И.И. продает машину, которая принадлежала ему в течение 2-х лет, за 180 тыс. рублей. Воспользовавшись законным правом, полученный доход он рассчитывает следующим образом:

180000 – 250000 = -70000 рублей

С юридической точки зрения считается, что Иванов И.И. не получил доход, а значит причитающийся с него подоходный налог при продаже автомобиля равен нулю. Но даже в этом случае необходимо подать декларацию налоговикам, задекларировав продажу по форме 3-НДФЛ.

Стоимость движимого имущества, равная вычету также не избавляет от необходимости отчета перед ФНС. Для наглядности, рассмотрим гражданина Петрова П.П., владевшего авто на протяжении года, и продающего его сейчас за 250 тыс. рублей Расчеты в этом случае выглядят так:

250000 – 250000 = 0 рублей

В этом случае очевидно, что Петров П.П. никакого дохода не получил, и также обязан перед ФНС задекларировать нулевой доход, подав соответствующую декларацию 3-НДФЛ.

фото с сайта blamper.ru

фото с сайта blamper.ru

И последняя ситуация, когда налог на прибыль при продаже автомобиля все-таки придется заплатить, это стоимость, превышающая стандартный вычет. К примеру, Сидоров С.С. продает за 600 тысяч руб. машину, которой владел 1,5 года. Воспользовавшись имущественным вычетом, свой доход он посчитает так:

600000 – 250000 = 350000 рублей

Именно такую общий доход, подлежащий налогообложению, получил Сидоров С.С. С этой суммы он должен оплатить тринадцатипроцентный НДФЛ:

350000 × 13% = 45500 рублей

Отчисления в казну получаются не такими уж маленькими, при этом какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля напрямую зависит от дороговизны последнего. В приведенном примере, возможно, выгодней будет воспользоваться другим законным способом снизить налогооблагаемую базу.

Закон позволяет использовать стандартный имущественный вычет только при продаже одного автомобиля в календарном году. Даже если вы продаете две машины, и их суммарная стоимость не превышает 250 тысяч, нулевой доход можно посчитать только для одной из них.

Налоговый вычет НДФЛ по расходам

фото с сайта auto.bigmir.net

фото с сайта auto.bigmir.net

Следуя логике, полученные от покупателя деньги нельзя считать чистой прибылью, ведь какую-то стоимость вам пришлось заплатить при приобретении имущества. Налоговый Кодекс полностью согласен с этим, и позволяет уменьшить налогооблагаемую стоимость на цену покупки авто. Только свои затраты необходимо подтвердить, предоставив чек, платежное поручение, расписку о получении денег или любой другой документ, подтверждающий расходы.

К примеру, гражданин Демидов Д.Д. прибрел авто стоимостью в 1 млн рублей, и спустя 10 месяцев продал его за 850 тысяч. Фактически на руки он получит продажную стоимость, но при этом его доход будет иметь отрицательное значение:

850000 – 1000000 = -150000 рублей

В территориальное подразделение ФНС в установленные сроки необходимо подать декларацию с нулевым доходом.

Бывает и так, что налогоплательщику удается продать авто дороже, чем он его купил. Это может быть связано с покупкой транспорта в аварийном состоянии и последующей реализацией после восстановления, или, к примеру, курсовыми колебаниями.

фото с сайта auto.ria.com

фото с сайта auto.ria.com

В таком случае НДФЛ придется заплатить с разницы между числами. К примеру, Васильев В.В. продает за 400 тыс. транспортное средство, купленное им за 360 тысяч, что подтверждается платежными документами. Его налоговая отчетность будет рассчитываться следующим образом:

400000 – 360000 = 40000 руб. (доход)

40000 × 13% = 5200 руб. (НДФЛ)

Обратите внимание, что если ТС использовалось в предпринимательской деятельности для получения прибыли, то траты на его покупку нельзя вычитать при подсчетах. Т.е. когда ооо продает автомобиль физическому лицу, налоги уменьшать на вычет по покупке ТС незаконно.

Вычет других расходов по ТС

Впрочем, траты на приобретение – не единственный фактор, который можно учесть, когда платится налог с продажи автомобиля. К расходной части, на которую можно уменьшить облагаемую сумму, также относятся следующие финансовые моменты:

  • Услуги, оказанные третьей стороной, по подбору автотранспорта, составлению документов и проверке их юридического соответствия. К этой же группе относятся услуги по проверке тех. состояния или перегону ТС в случае, если стороны сделки проживают в разных населенных пунктах. В этом случае также потребуются документы, подтверждающие финансовую сторону таких услуг.
фото с сайта vykupim-auto.ru

фото с сайта vykupim-auto.ru

  • Налог, который был оплачен при получении ТС в дар. Если стороны договора дарения не являются близкими родственниками, то уплаченный при этом одариваемым НДФЛ относится к затратам по приобретению авто.
  • Оплаченные при вступлении в наследство услуги и сборы. Согласно этому пункту можно учесть госпошлину и стоимость оценки имущества.
  • Таможенные платежи и сборы, если вы купили машину за пределами РФ.
  • Уплаченную вами при регистрации авто в МРЭО госпошлину также можно вычесть, подсчитывая, какой налог с продажи машины придется заплатить. Поэтому квитанцию об оплате лучше сохранить.

Какие траты нельзя вычесть из налогооблагаемой базы

Существует также ряд траты, непосредственно связанных с машиной, вычесть которые не получится, даже при наличии подтверждающих документов. К ним следует отнести:

  • Проценты по кредиту, если покупка совершалась через автокредитование;
  • Любые виды автострахования, в т.ч. и КАСКО при покупке авто в кредит;
  • Траты на покупку новой машины (их вы сможете вычесть при ее последующей продаже);
  • Долги наследодателя, уплаченные при вступлении в наследство;
  • Задолженность, которую предстоит выплатить за продаваемый автомобиль если он был куплен в рассрочку;
  • Деньги, которые были потрачены в процессе эксплуатации на сервис, ремонт или доукомплетацию.
фото с сайта http://kasko-kupit-v-spb.ru/

фото с сайта http://kasko-kupit-v-spb.ru/

Следует прояснить моменты, касающиеся сроков подачи налоговой отчетности. Часто встречаются вопросы вроде «если продаешь машину, нужно ли платить налог сразу же?». Нет, ни сразу же, ни даже в этом году контактировать с ФНС не придется. А вот в следующем году придется исполнить свои обязательства перед государством:

  • С 1-го января по 30-е апреля подать в местное отделение ФНС декларацию стандартной формы 3-НДФЛ;
  • После того, как налог будет начислен, но не позже, чем до 15 июля оплатить его любым удобным способом.

Если эти действия не будут выполнены в срок, то плательщику будет начислен штраф в 1000 рублей. Дополнительно будут насчитываться 5% от налога за каждый месяц непредоставления декларации, начиная с мая. Штрафные санкции коснутся и несвоевременной уплаты, в виде пени размером 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Кроме того, ФНС, основываясь на данных ГИБДД, самостоятельно насчитает вам НДФЛ, лишив права использовать описанные в этой статье возможности минимизации платежа.

← Вернуться

ч
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Принять
Политика конфиденциальности